11
Дек

1.   Изменения в порядке заполнения ЭСЧФ по разъяснениям МНС.

Заполнение ЭСЧФ по давальческим работам (письмо МНС РБ от 01.10.2018  № 13-15/01824).

2.   Изменения в Инструкции по ЭСЧФ с 1/3/2018.

Особенности заполнения ЭСЧФ при возврате товаров.

Возврат "ввозного" НДС налоговым и таможенным органом.

Особенности работы с дополнительными ЭСЧФ.

Заполнение ЭСЧФ по реализации, освобожденной от НДС.

Указание в ЭСЧФ причины создания дополнительного или исправленного ЭСЧФ.

Заполнение ЭСЧФ при реорганизации предприятий.

3.   Сроки и порядок создания ЭСЧФ в 2018 году.

В каких случаях нужно выставлять (направлять) ЭСЧФ и порядок его создания.

Когда ЭСЧФ можно не составлять.

Сроки выставления (направления) ЭСЧФ в 2018 году (при реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав; при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории Республики Беларусь у иностранных организаций, не состоящих на налоговом учете; при экспорте товаров; при ввозе товаров из ЕАЭС; при ввозе товаров с таможенным оформлением; в иных случаях (в переходный период, при перевыставлении НДС и др.).

Определение даты совершения операции, отражаемой в строке 3 ЭСЧФ. Рассрочка уплаты "таможенного" НДС и отсрочка вычета 30 дней: особенности заполнения строки 3 ЭСЧФ.

4.   Создание исправленного и дополнительного электронного счета-фактуры.

Случаи и порядок составления исправленного ЭСЧФ.

Случаи и порядок составления дополнительного ЭСЧФ, дополнительного без ссылки на исходный.

Исправление показателей ранее выставленного ЭСЧФ с помощью функции аннулирования.

Корректировка оборотов по реализации и налоговых вычетов на основании дополнительных и исправленных ЭСЧФ.

5.   Итоговый электронный счет-фактура.

Порядок заполнения итогового ЭСЧФ: при реализации физическим лицам; в рознице и общепите;

Порядок заполнения итогового ЭСЧФ по суммам увеличения налоговой базы.

6.   Особенности составления ЭСЧФ при осуществлении отдельных операций:

при экспорте / импорте; по договорам комиссии, поручения;

по возмещаемым расходам, в том числе при аренде;

при увеличении/уменьшении налоговой базы по НДС; в иных случаях.

7.   Налоговые вычеты по НДС. Управление вычетами в ЭСЧФ.

Вычет НДС в 2018 году - наличие ЭСЧФ обязательно. Случаи, когда НДС к вычету можно принимать только на основании ЭСЧФ?

Управление вычетами в разделе 6 "Данные по товарам (работам, услугам), имущественным правам" ЭСЧФ;

Сроки принятия к вычету сумм НДС в условиях функционирования ЭСЧФ. В каких случаях "входной" НДС принимается к вычету в месяце приобретения объектов?

Порядок принятия к вычету сумм НДС при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав по валютным и псевдовалютным договорам.

Порядок принятия к вычету НДС при расхождении суммы НДС в первичном учетном документе и электронном счете-фактуре.

Семинары по теме

Семинары автора