12
Апр

1.   Бухгалтерский учет: классификация доходов и расходов.

2.   Критерии признания выручки, иных доходов в бухгалтерском учете. Признание доходов и расходов в привязке к оформлению первичных документов (датам документов).

3.   Новые правила отражения доходов и расходов в бухгалтерском учете в связи с обновленным с 1.01.2024г. порядком отражения хозяйственных операций. Постановление Минфина № 79 от 31.12.2021г. «Об отчетном периоде отражения хозяйственных операций в бухгалтерском учете».

4.   Порядок признания с 1.01.2024г. выручки и затрат для налога на прибыль. Новое в связи с изменениями правил бухгалтерского учета.

5.   Изменения с 1.01.2024г. в периоде определения налоговой базы по НДС по работам (услугам, аренде).

6.   Соответствие правил отражения хозяйственных операций в бухгалтерском учете установленным для целей налогового учета.

7.   Особенности периода исчисления НДС, а также принятия НДС в налоговые вычеты в связи с новым порядком отражения операций в бухгалтерском учете, а также уточнением положений НК. 

8.   Нюансы выставления ЭСЧФ по НДС, а также их подписания по новым правилам. Необходимость управления вычетами в ЭСЧФ в отдельных ситуациях.

9.   Методология учета затрат в бухгалтерском и налоговом учете. Деление затрат на себестоимость, управленческие расходы и расходы на реализацию. Порядок «закрытия» затрат в бухгалтерском и налоговом учете.

10.  Обновленным с 1.01.2023г. порядок определения стоимости незавершенного производства в бухгалтерском и налоговом учете. 

11.  Документальное оформление затрат: основополагающий аспект их признания. Возможность оформления затрат «единоличными» документами без подписи второй стороны.

12.  Особенности налогового учета учитываемых при налогообложении налогом на прибыль затрат в 2024г.:

-  Изменения в правилах применения инвестиционного вычета.

-  Уточнения в составе прочих нормируемых затрат.

-  Не учитываемая в затратах амортизация нематериальных активов.

-  Включение в затраты резерва оплаты предстоящих отпусков.

-  Включение в затраты топливно-энергетических ресурсов. Налоговый учет затрат на топливо для механических транспортных средств. Электроэнергия по электромобилям.

-  Рекламные расходы, в полном размере включаемые в затраты. Нормирование рекламных расходов.

-  Условия для включения в затраты сумм премий, бонусов, вознаграждений. Законодательные ограничения.

-  Не учитываемые при исчислении налога на прибыль штрафы, пени, неустойки.

-  Учет для налога на прибыль суммы превышения (занижения) стоимости, по которой приобретено денежное требование, над размером денежного обязательства должника по этому денежному требованию.

-  Правила включения страховых взносов в затраты для налога на прибыль.

13.  Ответы на вопросы.

Лектор:           Сузанский Владимир Евгеньевич, аудитор, директор ООО «ГрандБизнес Консалтинг», член редколлегии журнала «Главный бухгалтер».